dossier: binnenkort

persbericht Belga dd. 03.03.2009:

De fiscus controleert nu ook banken op kasgeldfraude. Zo heeft de nationale invorderingscel die zich bezighoudt met kasgeldfraude, momenteel een rechtszaak lopen met een burgerlijke vordering.

De fiscus eist een schadevergoeding die overeenkomt met de ontlopen belasting, vermeerderd met een boete. Dat bleek in de onderzoekscommissie Fiscale Fraude, meldt commissielid Stefaan Van Hecke (Groen!).

"Belangrijk dossier"
Volgens Van Hecke gaat het om een heel belangrijk dossier, omdat er bij zijn weten nog geen enkele dergelijke zaak is uitgesproken. "Dit kan dus een belangrijk precedent vormen. Stel dat de bank in kwestie, een naam weten we niet, veroordeeld wordt tot het betalen van een schadevergoeding, dan kan dat zware gevolgen hebben voor alle banken of adviseurs die ooit meewerkten met opzetten van lege kasgeldvennootschappen", aldus Van Hecke.

Actieve medewerking
Volgens de fiscus werkten banken actief mee aan het opzetten van frauduleuze kasgeldconstructies, vooral eind jaren '90 en begin 2000. De belastingen proberen nu een deel van het verloren geld nog te recupereren bij de banken, omdat die nagenoeg de enigen zijn die nog over middelen beschikken.

De andere spelers in de kasgeldvennootschappen, een lege doos, zijn met de noorderzon verdwenen of beschikken niet over geld. (belga/edp)

Arrest:

Een ondoordacht arrest van het Hof van Cassatie heeft honderden onderzoeken naar lege kasgeldvennootschappen onderuitgehaald. Dat zei Paul Dumbruch, fiscaal expert bij de Administratie van de Ondernemings- en Inkomensfiscaliteit (AOIF) van Brussel, in de onderzoekscommissie Fiscale Fraude. Die moet nagaan waarom een aantal grote gerechtelijke fraudedossiers met een sisser zijn afgelopen.

Volgens Dumbruch spitsten de meeste onderzoeken naar kasgeldfraude zich bij de AOIF toe op de meerwaarden op aandelen, omdat daar het meeste geld kon gerecupereerd worden. Zo stond hij zelf op het punt om zijn onderzoek af te ronden, toen in 2006 het fameuze arrest van Cassatie stokken in de wielen stak. Daardoor moest de fiscus een andere manier zoeken om kasgeldfraudeurs aan te pakken. Ze vond dat onder meer in taxatie van commissielonen en dividenden, maar dat vergde meer bewijslast.

Catastrofe
Dumbruch noemde het arrest van Cassatie in de commissie een catastrofe. "Het ging om een zaak die weliswaar op papier een kasgeldvennootschap was, maar eigenlijk niet veel uitstaans had met de echte kasgeldfraude. Het ging om een aannemer die zijn zaak verkocht aan zijn schoonzoon, die uiteindelijk stierf. Het verhaal werd met veel emotie gebracht, raakte de gevoelige snaar en het gevolg was het arrest."

Volgens Dumbruch had het arrest desastreuze gevolgen. "Het was een echt kantelmoment, een regelrechte catastrofe, want het haalde eigenlijk honderden onderzoeken onderuit. Wat daar aan de rechters werd voorgesteld, had niets te doen met echte kasgeldfraude. Het grootste deel van de verantwoordelijkheid voor deze blunder ligt bij het gerecht. Maar ook een deel bij de administratie. Zo werd het dossier niet goed genoeg voorbereid, pas in 2004 beseft men hoe de wet precies gelezen moest worden. Iedereen was het er ook over eens om een bepaalde rechter te wraken, maar niemand diende het verzoek in." (belga/adv)